« Il faut toujours faire attention à remplir correctement pour ne pas perdre d’argent », conseille Florence Angelici, porte-parole du SPF Finances. Assurez-vous que le numéro de compte est toujours le bon afin de recevoir le remboursement du trop-payé de la part de l’administration. La composition du ménage peut changer rapidement au cours d’une année (cohabitation légale, mariage, divorce, naissance, décès, etc.).
Soyez prudent avec la déclaration pré-remplie. Comme pour tout document, il est préférable de tout vérifier avant de signer ou de retourner quoi que ce soit. D’autant qu’il existe un moyen de « gagner » de l’argent en optimisant les avantages fiscaux.
Titres-services
En Wallonie, une réduction d’impôt de 10 % est appliquée sur les 150 premiers titres-services achetés. Cela équivaut à un avantage fiscal annuel maximum de 135 € par utilisateur. A Bruxelles, la réduction d’impôt s’élève à 15% sur les dépenses en titres-services qui ne peuvent excéder 1.720 euros (soit 191 titres-services).
Des dons
C’est l’argument qu’utilisent les organisations pour inciter les gens à donner de l’argent. A partir de 40 €, le don (accompagné d’une attestation fiscale) vous donne droit à une réduction d’impôt de 45%. Le montant total doit être déclaré au code 394 de la case X.
Frais de garde d’enfants
Crèche agréée, garderie périscolaire, prise en charge professionnelle des enfants malades à domicile, etc. Tant que l’enfant a moins de 14 ans (ou 21 ans pour les personnes lourdement handicapées), les dépenses sont déductibles de 45% à 75% pour un parent seul avec peu de revenus. Attention, le montant maximum pour bénéficier de la réduction d’impôt est fixé à 15,70 € par jour de garde et par enfant. Ceci doit être mentionné au code 384 de la case X.
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Épargne-pension
Les versements d’un fonds d’épargne-pension ou d’une assurance épargne-pension donnent droit à une réduction d’impôt : 990 € vous donnent droit à une réduction d’impôt de 30 % (soit un avantage fiscal de 297 € maximum) et le dépôt majoré de 1 270 € donne accès à une réduction d’impôt de 25 %. réduction (le soir un avantage de 317,50 € maximum).
Prêt hypothécaire et assurance vie individuelle
Il n’y a qu’en Région wallonne que les nouveaux emprunts contractés en 2023 pour un logement en propriété peuvent encore bénéficier d’avantages fiscaux.
En 2023, les primes d’assurance vie individuelle vous donneront droit à une réduction d’impôt de 30 % sur un montant maximum de 2 350 €.
Borne de recharge et isolation du toit
La transition énergétique a ses avantages. L’installation de bornes de recharge à domicile pour véhicules électriques entraîne une réduction d’impôt temporaire de 45 % (dépenses entre le 1er septembre 2021 et le 31 décembre 2022 inclus), 30 % (en 2023) ou 15 % (du 1er janvier au 31 août 2024). ). ). Si la borne est intelligente et n’utilise que de l’énergie verte, le montant imposable est limité à 1 750 € tandis qu’une station bidirectionnelle, cela s’élève au maximum à 8 000 €. Cela se trouve dans le code 365 du framework X.
Seule la Région wallonne accorde encore une réduction de 30% pour l’isolation de la toiture. Le logement doit avoir au moins 5 ans sans nécessairement être en Wallonie. La réduction est plafonnée par logement à 3 740 €.
Pension
La pension alimentaire est déductible si le bénéficiaire ne fait pas partie de la famille du payeur, la prestation est versée au titre d’une obligation alimentaire (divorce par exemple) et versée périodiquement ou régulièrement. Le fisc déduira 80 % des prestations versées du revenu imposable. Cela se trouve dans le code 390 de l’encadré VIII. En revanche, seulement 80 % de la pension alimentaire perçue est imposable.
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Investir dans une petite entreprise
Investir dans une petite entreprise en démarrage ou en croissance permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 30 ou 45 % du montant investi pour la première et de 25 % pour la seconde.
Autres pièges
La possession, l’achat ou la vente d’un bien immobilier autre que son propre logement (maison, terrain) est un autre élément important. Vous devez également déclarer un compte étranger ou une assurance vie individuelle à l’étranger. Le rachat d’années d’études vous donne droit à une déduction fiscale. Vous devez indiquer le montant des cotisations versées en 2023 (celui-ci figure sur l’attestation reçue du Service fédéral des pensions).
Un trajet de 75 km ou plus permet de bénéficier d’une majoration du forfait légal, même en télétravail (il suffit d’avoir effectué le trajet une seule fois en 2023).
