Les investisseurs en crypto-monnaie seront confrontés à de nouvelles exigences de déclaration en vertu de l’Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis. Ces changements marquent un changement significatif dans la manière dont les transactions de cryptomonnaies seront suivies et déclarées, en particulier pour les investisseurs utilisant des plateformes centralisées telles que Coinbase, Gemini et autres. Les échanges centralisés seront désormais tenus de communiquer des informations détaillées sur les transactions à l’IRS, ce qui aura un impact sur la façon dont les actifs numériques sont imposés.
La nouvelle règle : ce que les investisseurs en crypto-monnaie doivent savoir
Dans le cadre d’un effort visant à garantir une meilleure conformité fiscale, l’IRS met en œuvre de nouvelles normes de déclaration pour les échanges centralisés de crypto-monnaie. À partir de 2025, ces plateformes, y compris les fournisseurs de portefeuilles de conservation et certains processeurs de paiement, seront tenues de soumettre les données de transaction via un nouveau formulaire : 1099-DA. Ce formulaire comprendra un enregistrement détaillé des achats et des transferts d’actifs numériques.
Le formulaire 1099-DA sera envoyé à la fois à l’investisseur et à l’IRS début 2026, ce qui signifie que tous les investisseurs en cryptomonnaies devront inclure ces informations dans leur déclaration de revenus de 2025. Ce changement vise à réduire les écarts entre les numéros déclarés par les contribuables et les enregistrements de l’IRS, car l’agence a déjà accès aux données de transaction.
Retard dans la déclaration du coût de base
Bien que les nouvelles règles de déclaration s’appliquent à toutes les transactions de crypto-monnaie à partir de 2025, la déclaration de la base de coût – le prix d’achat initial d’un actif numérique – ne sera pas requise avant l’année fiscale 2026. Pour les investisseurs, ce retard pourrait entraîner des complications, d’autant plus que le La base du coût est cruciale pour déterminer les gains ou les pertes sur les actifs vendus.
Jessalyn Dean, vice-présidente de l’information fiscale chez Ledgible, a noté que ce retard pourrait rendre difficile le calcul précis des gains et des pertes imposables pour 2025. Étant donné que l’IRS disposera déjà des données de transaction, les investisseurs devront conserver leurs propres registres ou utiliser les taxes. logiciel pour garantir des rapports précis.
Plateformes décentralisées : une chronologie différente
Alors que les bourses centralisées devront se conformer à ces normes de reporting en 2025, les plateformes décentralisées telles que Uniswap et Sushiswap ne devraient pas mettre en œuvre des reporting tiers avant 2027. Ces plateformes devront uniquement déclarer le produit brut des transactions, et non le montant de base. coût, en raison du manque d’accès aux prix d’achat d’origine. Cette différence met en évidence les défis auxquels sont confrontées les plateformes de finance décentralisée (DeFi), qui n’ont pas le même contrôle que les échanges centralisés.
Les ETF Bitcoin et le changement de reporting
En plus des échanges centralisés, les nouvelles exigences de déclaration de l’IRS s’appliqueront également aux fonds négociés en bourse (ETF) Bitcoin. Les fournisseurs d’ETF Bitcoin émettront des formulaires tels que le 1099-B ou 1099-DA, qui couvriront le produit de tout événement imposable survenant au sein du fonds.
Il est conseillé aux investisseurs détenant des ETF Bitcoin de consulter des fiscalistes, car il pourrait y avoir des implications fiscales liées aux activités de gestion interne au sein du fonds, même si les actifs sont détenus à long terme. Comprendre ces responsabilités fiscales est essentiel pour éviter des factures fiscales inattendues.
-L’IRS offre un soulagement aux utilisateurs des finances centralisées
En prévision de la mise en œuvre des nouvelles règles de reporting, l’IRS a récemment annoncé un allègement automatique pour les utilisateurs des plateformes de financement centralisé (CeFi). Cet allègement permet aux utilisateurs de retarder pour le moment la mise en œuvre des nouvelles exigences en matière de déclaration. Cependant, une fois que les règles entreront en vigueur en 2025, les utilisateurs de CeFi devront être prêts à déclarer leurs transactions avec précision.
Un aspect important des nouvelles règles concerne les méthodes comptables. Les contribuables devront choisir une méthode comptable avec leurs courtiers d’ici 2026. La méthode par défaut, premier entré, premier sorti (FIFO), pourrait entraîner des obligations fiscales plus élevées pour certains investisseurs en cryptomonnaies. Cependant, les investisseurs peuvent éviter ce résultat en tenant leurs propres registres ou en utilisant un logiciel fiscal permettant un suivi plus précis.
Préparation de la saison fiscale crypto 2025
Alors que l’IRS impose des règles de déclaration plus strictes aux investisseurs en cryptomonnaies, il est crucial que toutes les personnes impliquées dans le trading de cryptomonnaies restent informées et préparées. L’introduction du formulaire 1099-DA marque le début d’une nouvelle ère en matière de déclaration fiscale sur les cryptomonnaies, et les investisseurs doivent s’assurer de respecter les nouvelles règles pour éviter les pénalités ou les écarts.
Les nouvelles mesures de l’IRS visent à garantir une plus grande transparence et responsabilité dans l’espace crypto, en aidant à aligner les transactions de crypto-monnaie sur les classes d’actifs traditionnelles. En conservant des enregistrements précis de toutes les activités cryptographiques et en comprenant les implications des rapports sur la base des coûts, les investisseurs seront en mesure de naviguer en toute confiance dans la prochaine saison fiscale.
Restez conforme et informé
À l’approche de la saison fiscale 2025, les investisseurs en cryptomonnaies devraient se familiariser avec ces nouvelles réglementations de l’IRS. La transition vers des rapports tiers affectera probablement la façon dont les transactions cryptographiques sont suivies et déclarées, et la compréhension de ces changements sera essentielle pour rester conforme.
Les investisseurs devraient également envisager d’utiliser un logiciel de crypto-fiscalité ou de consulter des fiscalistes pour garantir que leurs transactions sont déclarées avec précision. Anticiper ces changements aidera les traders de cryptomonnaies à éviter d’éventuelles complications et à garantir qu’ils respectent toutes leurs obligations fiscales nécessaires.
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