Vous ne possédez aucun actif numérique, mais savez-vous si votre enfant en possède ? Si tel est le cas, vous devrez probablement les déclarer au moment de remplir votre déclaration de revenus. Voici tout ce que vous devez savoir.
C’est une tâche annuelle immuable : la déclaration d’impôt sur le revenu. Comme chaque année, il faudra se pencher là-dessus au printemps. Mais lorsque vous le remplissez, réfléchissez : votre enfant possède-t-il des actifs numériques ? Et est-ce que tu dois les déclarer pour lui ?
Commençons par le cas d’un enfant majeur, qui serait encore rattaché à votre foyer fiscal. Ce dernier peut parfaitement avoir des comptes sur des plateformes d’achat de cryptoactifs. Or, comme le souligne Enzo Hallot, fondateur de Crypto-Patrimoine, celui-ci est considéré comme un compte étranger et doit être déclaré comme tel à l’administration fiscale.
Jusqu’à 1500 euros d’amende
En cas de non-déclaration, l’amende peut aller de 750 euros (pour un compte non déclaré) 1500 euros (si le compte est valorisé à 50 000 euros ou plus). Mieux vaut donc demander à vos enfants s’ils possèdent des actifs numériques, et dans quel cas les déclarer, conseille le fondateur de Crypto-Patrimoine. Il faut 5 minutes pour remplir le formulaire n3916. Ce formulaire permet de déclarer des comptes bancaires ou des comptes d’actifs numériques à l’étranger, comme expliqué sur le site des impôts. Il faut donc renseigner le cas de détention d’actifs numériques comme Binance, Coinbase ou encore Bitpanda. Attention cependant, une déclaration 3916-3916 bis doit être déposée par compte étranger. Si l’investisseur possède deux comptes à l’étranger, il remplit donc 2 formulaires.
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Les mineurs peuvent également détenir des actifs numériques
Si votre enfant a moins de 18 ans, vous pensez peut-être qu’il ne peut pas en avoir. En effet en France, vous devez avoir l’âge légal pour acheter des cryptoactifs, confirme Enzo Hallot. Les grandes plateformes, comme Binance par exemple, nécessitent une vérification d’identité et souvent une authentification avec la caméra, où il faut se filmer pour s’assurer que l’on est bien le détenteur de la pièce d’identité.
Cependant, certains mineurs ont pu accéder à des cryptoactifs comme Bitcoin via des plateformes moins prudentes ou en exploitant des actifs numériques. Il est également possible aujourd’hui d’acheter des NFT (pour les tokens non fongibles, titres de propriété numérique adossés à la blockchain NDLR) avec sa carte bancaire. Comme on peut avoir une carte bancaire à 16 ans, il est possible d’être exposé à ces actifs numériques sur les places de marché qui proposent des NFT, assure Enzo Hallot. Votre enfant, même mineur, peut donc posséder des biens numériques qui doivent être déclarés.
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Mais ce n’est pas parce que vous faites une déclaration que vous devrez faire n’importe quoi. Si depuis 2019 vous êtes tenu de déclarer vos plus-values au fisc, ces derniers doivent dépasser 305 euros par an pour être imposable. Si tel est le cas, vous devrez soit payer l’impôt forfaitaire de 30% (12,8% d’impôts et 17,2% de cotisations sociales), soit opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu. .
Tant que vous accumulez des actifs numériques, vous n’êtes pas forcément imposable mais vous devez quand même faire une déclaration, explique Enzo Hallot. En revanche, si vous transférez un actif numérique vers une monnaie légale, vous risquez d’être imposé. Par exemple, si vous vendez du Bitcoin pour récupérer des euros, vous serez imposé en cas de plus-value supérieure à 305 euros. Et les NFT sont considérés comme un actif numérique et donc soumis à la même taxe en cas de plus-value.
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