La loi de finances pour 2025 augmente le barème de l’impôt sur le revenu de 2 %, ce qui aura pour effet de soustraire à l’impôt des milliers de Français.
Actuellement, près de la moitié des Français ne paient pas d’impôt sur le revenu, selon les données publiées par la Direction générale des finances publiques. Cette redevance augmente régulièrement en raison de l’augmentation annuelle du barème de l’impôt sur le revenu. L’année 2025 devrait suivre cette même tendance. Explications.
Réévaluation des tranches d’imposition
Dans le cadre de la loi de finances pour 2025, le gouvernement a annoncé que le barème de l’impôt sur le revenu sera indexé sur l’inflation pour « protéger le pouvoir d’achat des Français ». Cette mesure, dont le coût est estimé à 3,7 milliards d’euros, permettra d’éviter l’imposition de près de 530 000 familles.
Compte tenu de la prévision d’inflation hors tabac établie par l’INSEE en 2024, l’indexation atteindra 2% et le barème d’imposition 2025 sera le suivant :
- Pour les revenus n’excédant pas 11 520 euros : 0 % ;
- Pour les revenus compris entre 11 520 et 29 373 euros : 11 % ;
- Pour les revenus compris entre 29 373 et 83 988 euros : 30 % ;
- Pour les revenus compris entre 83 988 et 180 648 euros : 41 % ;
- Pour les revenus supérieurs à 180 648 euros : 45 %.
Il est important de noter que les contribuables liés à une personne mariée ou ayant des enfants à charge verront également le montant de leurs avantages fiscaux indexé à l’inflation. Il passera donc de 6674 euros à 6807 euros.
L’indexation sera finalement appliquée sur la base d’un prélèvement mensuel à la Source. En France, le taux de prélèvement à la Source sera de 0% pour une personne dont le revenu net imposable est inférieur à 1 623 euros. Elle passera à 2,1% pour les revenus imposables égaux au moins à 1.794 euros, à 4,1% pour les revenus supérieurs ou égaux à 2.155 euros et inférieurs à 2.298 euros, à 11,9% pour les revenus supérieurs ou égaux à 3.546 euros et inférieurs à 3.991 euros. euros. .
Les bases de collecte mensuelles pour les départements d’outre-mer seront également revues à la hausse. Par exemple, le taux de prélèvement à la Source pour une personne domiciliée en Martinique sera de 0% si ses revenus sont inférieurs ou égaux à 1862 euros alors que le seuil était auparavant fixé à 1825 euros. Quant à la Guyane et à Mayotte, le plafond du taux de déduction à 0% sera plus élevé que les autres puisqu’il atteindra 1994 euros contre 1955 euros dans la grille précédente.
Les familles les plus riches sont favorisées
Les contribuables dont la situation fiscale n’a pas changé par rapport à l’année précédente paieront moins d’impôts en 2025 car une plus grande partie de leur revenu imposable global sera soumise aux tranches inférieures du barème les moins imposées.
Les contribuables dont la situation fiscale s’est améliorée en 2024 ne paieront pas nécessairement davantage d’impôts en 2025 car la réévaluation des taux revient à surimposer uniquement la partie de l’augmentation des revenus qui dépasse l’inflation. Toutefois, pour ceux qui ont bénéficié d’une augmentation comparable à l’inflation, les impôts seront proches de ceux payés en 2024.
A terme, ce seront surtout les familles les plus riches qui bénéficieront le plus des baisses d’impôts liées à la hausse de 2% du barème. En effet, une part moindre de leurs revenus globaux sera soumise à leur taux marginal d’imposition qui correspond au taux le plus élevé du barème auquel ils sont soumis.
Simuler le montant de l’impôt sur le revenu
Les contribuables doivent prendre en compte plusieurs éléments pour savoir s’ils seront imposables en 2025, à commencer par les revenus annuels perçus en 2024. Il faut déduire les éventuels abattements, dépenses déductibles et autres déficits financiers et professionnels. La situation familiale influe également sur le montant à verser car elle permet de déduire un certain nombre de quotas fiscaux de votre cellule familiale. Par exemple, un adulte vaut une part et un enfant vaut la moitié de la part jusqu’à deux enfants. À partir de 3ème enfant, l’enfant compte pour le plein tarif.
Pour avoir une meilleure estimation du montant des impôts à payer en 2025, nous vous recommandons d’utiliser un simulateur en ligne gratuit et sans engagement. Le simulateur de calcul de l’impôt 2025 sur les revenus 2024 sera prochainement mis à disposition sur le site impots.gouv.fr dans une version simplifiée et complète. Le résultat est fourni à titre indicatif uniquement. Elle n’équivaut en aucun cas à une déclaration d’impôts et dépend uniquement des données qui seront transmises via le formulaire.
