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– Il existe des moyens d’éviter l’impôt forfaitaire.
La commission des Finances avait réussi un petit coup d’éclat, mercredi 16 octobre, lors de l’examen du budget 2025. Sans supprimer l’impôt forfaitaire, les députés avaient donné leur feu vert à un hausse de son taux global de 33% à partir de 2025. Mais lors de l’examen en séance publique à l’Assemblée nationale, la gauche n’est pas parvenue à transformer l’essai, a expliqué Capitalnotamment en raison du revirement du Rassemblement national. En attendant, les contribuables peuvent échapper à cet impôt forfaitaire, et ce, de manière tout à fait légale, expliquent Les échos.
Normalement, si vous êtes titulaire d’un plan d’épargne logement (PEL), d’actions, d’obligations ou d’un super compte bancaire, vous ne pouvez pas échapper à la déduction forfaitaire unique sur les revenus de ces placements. Cet impôt forfaitaire de 30% – composé de Taxe forfaitaire de 12,8% et 17,2% de cotisations sociales – s’applique à vos intérêts et dividendes, souligne Capital. La « demande de dispense » vous permet de consulter uniquement vos cotisations sociales prélevées.
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Une demande à faire avant fin novembre
Ainsi, pour éviter la déduction forfaitaire non libératoire obligatoire de 12,8%, vous devez justifier conditions des ressources particulier. Le revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2 ne doit pas dépasser un certain plafond. Selon Les échosles plafonds n’ont pas changé ces derniers mois et les intérêts sont fixés à 25 000 euros pour les revenus des livrets d’épargne fiscalement avantageux, des coupons obligataires ou des PEL (souscrits depuis 2018). Un montant doublé à 50 000 euros pour les couples mariés ou pacsés.
Mais la situation est différente pour les exonérations relatives aux dividendes : le plafond du RFR ne doit pas dépasser 50 000 euros (75 000 euros pour un couple). Nos confrères soulignent que les ménages non imposés (ou peu nombreux) ne paient pas ce prélèvement forfaitaire puisqu’il est supérieur à leurs ressources. Pour d’autres, la « demande de dérogation » permet de différer le paiement de 12,8 %. Pour en faire la demande, il ne faut cependant pas tarder puisque le délai est fixé à 30 novembre.
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Il existe cependant une exception « pour les produits résultant de contrats d’assurance-vie et de sorties de capitaux d’un plan d’épargne retraite »selon l’administration fiscale. Vous devez alors faire un lettre d’honneur adressée aux banques dans lesquelles les investissements sont détenus. Un modèle de lettre existe également sur le site des finances publiques. Mais attention aux fausses déclarations : une amende est à prévoir. Elle équivaut, selon nos confrères, à 10 % du montant de la déduction qui a fait l’objet à tort de la demande d’exonération.
