Rapport financier semestriel de l’exercice 2024/2025

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

AU 30 SEPTEMBRE 2024

JUGER CE GROUPE

25 RUE DE ROMAINVILLE

93100 MONTREUIL

592 013 155 00128

SOMMAIRE DE L’ANNEXE DES COMPTES SEMESTRIELS

1. Faits caractéristiques

2. Règles et méthodes comptables

3. Tableaux :

4. • Immobilisations

   • Dépréciation

   • Provisions inscrites au bilan

   • Etat des échéances des créances et dettes

   • Variation détaillée des stocks et encours

   • Produits à recevoir

   • Détails des frais accumulés

   • Détails des dépenses payées d’avance

   • Composition du capital social

   • Variation des capitaux propres

   • Chiffre d’affaires

   • Répartition du résultat

   • Effectif moyen

   • Engagements financiers

   • Honoraires des commissaires aux comptes

ANNEXE SOCIALE

Le bilan qui vous est présenté a une durée de 6 mois et couvre la période du 1est Avril 2024 au 30 septembre 2024. Les notes et tableaux présentés ci-dessous font partie intégrante des comptes semestriels.

1. Faits caractéristiques

Le premier semestre de l’exercice 2024/2025 affiche une baisse du chiffre d’affaires passant de 13,4 millions d’euros à 11,7 millions d’euros, soit une baisse de 13%. Cette baisse s’explique par des retards dans les livraisons des produits d’hiver ainsi que par l’atonie du marché due à l’actualité.

2. Règles et méthodes comptables

(Décret n° 83-1020 modifié du 29/11/1983 – articles 7, 21, 24 débuts, 24-1, 24-2 et 24-3)

Les comptes de l’exercice clos ont été établis et présentés selon des règles comptables conformes aux principes prévus aux articles 121-1 et 121-5 et suivants. du Plan Comptable Général 2014.

La méthode de base utilisée pour évaluer les éléments comptabilisés dans les comptes est la méthode du coût historique.

Les conventions comptables ont été appliquées, conformément aux dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement ANC 2014-03 relatif à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture de l’exercice. . .

2.1 – IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES :

Les immobilisations incorporelles et corporelles sont conformes d’une part au règlement CRC 04-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et à la valorisation des actifs, et d’autre part au règlement CRC.

02-10 (modifié par le règlement CRC 03-07) relatif aux amortissements et dépréciations des actifs.

Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition et la règle de décomposition par composants a été appliquée.

La durée d’amortissement retenue est la durée d’utilité du bien. Les actifs sont amortis selon le mode linéaire, à l’exception du matériel de bureau qui fait l’objet d’un amortissement dégressif.

Les durées d’utilité retenues pour les différentes catégories d’immobilisations sont les suivantes :

Le fonds de commerce d’une valeur de 641 820 € est composé du fonds de commerce de la boutique Rivieras pour 351 820 € et de l’acquisition de la clientèle Panorama pour 290 000 €.

Le goodwill est valorisé à son coût d’acquisition. La méthode utilisée pour analyser la dépréciation du fonds de commerce est une méthode usuelle qui consiste à comparer la valeur du fonds de commerce à 90% du chiffre d’affaires annuel TTC et à la valeur du fonds de commerce des secteurs environnants.

2.2 – ACTIFS FINANCIERS :

Les actifs financiers sont analysés comme suit :

a) Titres de participation

Les titres de capital BRED sont détenus par le Groupe JAJ au 30/09/24.

b) Dépôts et garanties

Les cautions et cautions sont essentiellement des dépôts de garantie sur les contrats de location et les magasins.

2.3 – STOCKS :

a) Stocks de marchandises

Les marchandises en stock ont ​​été valorisées à leur coût d’acquisition selon la méthode FIFO.

La valeur brute des marchandises comprend le coût d’achat et les frais accessoires. Les frais de stockage ne sont pas pris en compte pour cette évaluation.

b) Stocks de produits finis

Les produits finis en stock ont ​​été valorisés au coût selon la méthode FIFO.

La valeur brute des produits finis comprend le coût d’achat des matières premières et de sous-traitance de fabrication, les frais accessoires et les frais de collecte. Les frais de stockage ne sont pas pris en compte pour cette évaluation.

Cette année, il n’y a pas de dépréciation des stocks. En effet, un partenariat avec la société « Mick Shoes » a été conclu, stipulant qu’elle s’engage à reprendre nos stocks restants à un tarif préférentiel qui nous permet de déstocker les produits avec profit. En revanche, les stocks restants sont mis en vente dans le magasin de Talange.

c) Production en cours

Les modèles réalisés en vue d’une collection de vêtements présentés et proposés à la vente au cours de l’exercice suivant sont valorisés et comptabilisés en production en cours à

clôture de l’exercice à hauteur des frais de conception engagés. Ces coûts comprennent les coûts de style externes et internes (salaires et charges sociales versés au personnel participant à la création).

Au 30/09/2024, l’encours de production s’élève à 494 509 €.

2.4 – CRÉANCES ET DETTES :

Les créances et dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Les créances sont, le cas échéant, dépréciées pour tenir compte des risques d’irrécouvrabilité.

Les créances clients faisant l’objet de litiges sont dépréciées à hauteur de 50 % du montant hors taxe.

2,5 – FACTORISATION :

Au 30/09/2024, les créances clients cédées à « BNP Factor » s’élèvent à (3 573 259) €.

Dans les autres créances, la retenue de garantie de « BNP Factor » s’élève à 418 873 €, les cessions indisponibles pour 311 011 € et les encours à (308 104 €).

Il existe deux contrats d’affacturage avec BNP Factor pour le domestique (territoire national) pour un montant de 4 000 000 € et l’export (hors de France) pour un montant de 3 000 000 €. Ces contrats sont renouvelés par tacite reconduction.

2.6- CRÉANCES ET DETTES REPRÉSENTÉES PAR DES INSTRUMENTS COMMERCIAUX :

2.7– OPÉRATIONS EN DEVISES ÉTRANGÈRES :

Les dettes envers les fournisseurs de biens sont essentiellement évaluées sur la base du taux de couverture résultant des achats de contrats de change à terme pour l’exercice suivant la clôture.

La trésorerie et les dettes à terme non couvertes sont évaluées sur la base du taux de change de clôture.

La différence résultant de l’actualisation des créances et dettes est inscrite au bilan en « écart de conversion ».

2.8- RISQUES DE CHANGE :

Au 30/09/2024, la position de la société concernant le risque de change peut être résumée comme suit :