Certaines de vos dépenses peuvent réduire votre impôt grâce à des réductions ou des crédits qui sont déduits directement de l’impôt calculé.
Dans le cas de dépenses donnant lieu à un crédit d’impôt, si le montant est supérieur à celui de votre impôt, la différence pourra même vous être remboursée par l’administration fiscale ; ce qui n’est pas le cas de la réduction d’impôt.
Vos dépenses personnelles
Celles concernant les services à la personne sont les dépenses les plus souvent déclarées pour avoir droit à un crédit d’impôt. Elle est égale à 50 % des versements effectués dans la limite de 12 000 € à 15 000 €, selon la composition du foyer fiscal.
Si, pour l’emploi d’un salarié d’un foyer, vous demandez cet avantage fiscal pour la première fois, le plafond est porté à 15 000 € ou 18 000 €. En revanche, le plafond est abaissé pour certaines prestations : 5 000 € par an pour le jardinage ; 3 000 € pour l’assistance informatique ; 500 € pour le petit bricolage.
Frais de garde hors du domicile des enfants de moins de 6 ans (au 1euh janvier 2023) vous donnent droit à un crédit d’impôt égal à 50 % de leur montant dans la limite de 3 500 € par enfant.
Les frais de scolarité sont concernés par une réduction forfaitaire de 61 € pour un collégien, 153 euros pour un lycéen et 183 euros pour un étudiant.
Une réduction de 25 % est accordée aux personnes ayant engagé des frais de dépendance et de séjour en EHPAD ou en section de soins de longue durée ; cet avantage fiscal ne peut excéder 2 500 € par an. Enfin, la prestation compensatoire bénéficie également d’une réduction d’impôt dont le traitement dépend de ses conditions de versement.
Vos dons, souscriptions et contributions
Les dons en espèces ou en nature effectués à des organismes d’intérêt général et à des associations à but non lucratif donnent droit à une réduction d’impôt de 66 % de leur montant dans la limite de 20 % du revenu imposable. Elle est portée à 75 %, dans la limite de 1 000 euros par an pour les organismes venant en aide aux personnes en difficulté.
Un crédit d’impôt de 66 % dans la limite du revenu brut imposable s’applique aux cotisations syndicales et une réduction d’impôt est accordée pour les cotisations versées aux partis politiques jusqu’à 7 500 euros par personne et par an.
Vos dépenses de logement
Un crédit d’impôt a été instauré pour permettre aux personnes âgées, dépendantes ou handicapées de rester à leur domicile. Elle couvre les dépenses liées aux équipements et installations concernés. Il est de 25 % dans la limite de 10 000 euros pour un couple marié, majoré de 400 euros par personne à charge.
Un autre concerne les travaux liés à la prévention des risques technologiques dans votre résidence principale. Son taux est de 40 % des frais payés, dans la limite de 20 000 euros.
Enfin, un crédit d’impôt de 75% du coût de l’équipement et des frais d’installation, plafonné à 300 euros, s’applique pour l’installation d’un chargeur pour véhicules électriques dans votre résidence principale et/ou secondaire. L’achat et l’installation du matériel doivent avoir été effectués par un professionnel agréé.
Vos investissements dans l’économie
Une fiscalité avantageuse permet aux Français d’investir dans l’économie réelle. Ainsi, apporter au capital de certaines PME donne droit à une réduction d’impôt de 18% pour les souscriptions réalisées à partir du 1euh Janvier au 11 mars 2023 et 25 % après cette date.
L’investissement ne peut excéder 50 000 euros (100 000 euros pour un couple). La même réduction s’applique aux parts de fonds de placement (FCPI et FIP), dans la limite de 12 000 euros (24 000 euros pour un couple). Pour les souscriptions de parts de foncières solidaires, la réduction est de 25 % dans la limite de 50 000 euros (100 000 euros pour un couple).
Un crédit remboursé immédiatement
Le processus de retenue à la Source ne prend pas en compte les réductions et crédits d’impôt. Toutefois, afin de ne pas léser le contribuable sur certaines dépenses récurrentes, leurs avantages fiscaux donnent lieu au versement d’un acompte de 60 % à compter du mois de janvier précédant la déclaration.
Pour rémunérer une personne travaillant à domicile, il est également possible de bénéficier immédiatement du crédit d’impôt y afférent.
En activant l’option Cesu+ sur le site de l’Urssaf, le crédit est déduit de chacun de vos versements. Enfin, pour tous ces avantages fiscaux, rappelez-vous que s’il n’est pas nécessaire de joindre les justificatifs à votre déclaration, le fisc pourra très bien vous les réclamer pendant quatre ans.
Y a-t-il des dépenses qui réduisent mon IFI ?
Une réduction peut être appliquée à l’impôt sur la fortune immobilière (IFI) au titre des dons en espèces effectués au profit d’organismes d’intérêt général, tels que les fondations reconnues d’utilité publique (FRUP), les associations de recherche ou d’enseignement supérieur ou éducation artistique d’intérêt général.
Cette réduction est de 75 % du montant des dons dans la limite de 50 000 € par an. Attention, un même don ne peut pas faire l’objet d’une réduction d’impôt pour son IFI et pour son impôt sur le revenu à la fois. En revanche, il est possible de ventiler le montant versé sur chacune des deux taxes.
Par ailleurs, certaines dettes peuvent être déduites du passif de l’IFI. Pour ce faire, ils doivent porter sur un patrimoine immobilier imposable, être à la charge d’un membre du foyer fiscal des IFI et exister et être certain au 1euh Janvier de l’année fiscale.
