Outre les conseils du fiscaliste de l’ULB Michel Maus, l’association de consommateurs Testachats a compilé 10 nouveautés impactant les contribuables lors de la rédaction de leur déclaration fiscale cette année, pour leurs revenus 2023.
date de dépôt
Depuis cette année, le fisc prendra en compte la nature des revenus pour déterminer la date limite de dépôt des déclarations IPP, que vous soyez citoyen ou mandataire. Pour la version papier, ce sera le 30 juin au plus tard. Les contribuables qui optent pour la version en ligne auront jusqu’au 15 juillet pour une déclaration normale. Pour une déclaration complexe (si un ou plusieurs revenus sont des bénéfices ou des bénéfices, des rémunérations de dirigeants de sociétés, des rémunérations de conjoints aidants (ou concubins légaux) ou des revenus professionnels étrangers, le délai est prolongé jusqu’au 16 octobre.
Le loyer, une dépense professionnelle ?
Déduire votre loyer comme dépense professionnelle ne sera plus possible si le bail a été enregistré par le propriétaire et que le bien loué est destiné à loger une famille ou un particulier.
Dans le cas contraire, vous devrez désormais fournir des informations complémentaires dans une annexe à votre déclaration fiscale, sur le propriétaire, la localisation, le loyer et la partie du loyer que vous souhaitez déduire en dépenses professionnelles.
Aviez-vous des chèques consommation ?
Si votre entreprise vous a proposé une prime de pouvoir d’achat en 2023, sous forme de chèque consommation, cette somme est exonérée d’impôt jusqu’à un certain montant. L’exonération est de 500 € si votre entreprise a réalisé un bénéfice élevé, et de 750 € si elle a réalisé un bénéfice exceptionnellement élevé.
Des bornes de recharge valorisées
Si vous installez une borne de recharge pour véhicule électrique à proximité de votre domicile, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30 % en 2023 (maximum 1 750 € déductibles pour l’achat, l’installation et le contrôle). Le plafond passe même à 8 000 € déductibles s’il s’agit d’une borne de recharge bidirectionnelle (qui peut recharger de la borne à la voiture mais aussi de la voiture à la borne).
Les revenus d’un enfant à charge révisés
Les revenus qu’un enfant peut générer sans perdre son statut de personne à charge ont été constatés. Cela concerne particulièrement les étudiants en recherche d’emploi. Ainsi, un enfant restera fiscalement dépendant de ses parents tant que ses revenus n’excèderont pas 7 010 € au titre de l’année de revenus 2023.
Il n’y a également plus de différence dans le montant de ces revenus selon le statut des parents (mariés, concubins, célibataires).
Des droits d’auteur moins avantageux
Le régime du droit d’auteur a été révisé. La création de logiciels et de programmes informatiques n’entre plus dans son champ d’application par exemple, et les revenus seront donc considérés comme des revenus professionnels imposés comme tels. Les règles, dans l’ensemble, sont plus strictes pour bénéficier du régime favorable du droit d’auteur.
L’indexation des dépenses fiscales gelée
Les dépenses fiscales liées à l’assurance vie individuelle, à l’épargne retraite et à l’assurance protection juridique sont gelées une dernière fois cette année. Le montant déductible de l’épargne retraite reste ainsi à 990 € pour 2023. En revanche, l’indexation de ces dépenses fiscales reprendra pour 2024 (déclaration en 2025).
Résidence secondaire toujours déductible
C’est la dernière année où cela est possible alors autant en profiter : si vous contractez un emprunt pour financer l’achat d’une résidence secondaire en 2024, vous pourrez toujours bénéficier d’une réduction d’impôt de 30% (maximum 2 350 €) sur les remboursements de capital et la prime d’assurance solde restant dû. En revanche, à partir de 2025, cet avantage sera supprimé sauf pour un prêt finançant son logement propre.
Pédalons !
L’indemnité vélo défiscalisée a été augmentée cette année, à 0,27 € par km (0,25 € en 2022), même si vous déclarez vos dépenses professionnelles réelles.
