Rôle et missions du notaire dans le cadre d’un décès

La recherche d’un possible

Tout d’abord, le notaire doit se renseigner sur la présence d’un éventuel testament. C’est en effet ce document qui précise les dernières volontés du défuntnotamment en matière d’organisation des funérailles et de répartition des biens, du moins pour ceux dont il dispose librement.

Il s’agit donc d’un document indispensable, que ce soit notamment :

• D’un testament authentiqueentièrement rédigé par le notaire, qui suit les instructions du testateur.
• D’un testament holographiqueécrit de la main du testateur, daté et signé par lui.

Si le notaire trouve un testament, il devra l’authentifier et l’enregistrer.

Identifiez le assigne

Le notaire doit alors retrouver les héritiers du défunt. Il peut le faire sur la base des informations fournies par les bénéficiaires présents ou en consultant divers documents, comme le livret de famille ou les documents de l’état civil.

Mais il peut aussi recourir à services d’un généalogiste. Lorsque tous les héritiers potentiels ont été identifiés, le notaire peut dresser l’acte de notoriété.

Ce document établit officiellement la qualité d’héritiers des personnes concernées. L’acte de notoriété permet notamment d’établir l’ordre de succession. Sans sa délivrance, il est impossible de débloquer les comptes du défunt ni d’obtenir le paiement d’une éventuelle assurance vie.

Prendre en compte biens du défunt

Concernant les biens du défunt, le rôle du notaire est tout aussi essentiel. En fait, il peut procéder à inventaire des marchandises. Elle n’est obligatoire que dans quelques situations précises, mais elle permet de connaître la valeur réelle de ces biens, et non la valeur forfaitaire, qui est la seule retenue en l’absence d’inventaire.

Une fois l’état des lieux du bien réalisé, le notaire peut estimer la valeur du patrimoine net. Il est calculé en soustrayant les dettes de l’actif brut. L’état des lieux permet donc d’avoir une vision plus précise du domaine.

Les procédures avec du bureau des impôts

Le notaire qui gère une succession doit également accomplir certaines démarches :

• Il doit faire une déclaration de succession au fisc. Elle doit être déposée auprès de l’administration fiscale dans les 6 mois qui suivent le décès, s’il est survenu en France. Si la succession se refuse, ou si elle ne dépasse pas un certain montant, cette déclaration n’est pas obligatoire. Ce document permet d’estimer les droits de succession que doivent payer les héritiers.
• Il doit également préparer un certificat immobilier et un certificat de transfert. Ces documents permettent d’établir le droit de propriété des héritiers sur les biens compris dans la succession.

Prévenir certains organismes

Après un décès, de nombreuses organisations doivent être informées de cet événement. La famille peut s’en charger, mais elle peut aussi confier cette mission au notaire. Dans ce cas, il s’adresse notamment :

• L’employeur du défunts’il était toujours actif.
• Centre d’emplois’il était au chômage.
• Certains organismes sociauxcomme la CPAM, la CAF ou la mutuelle, si le défunt y était affilié.
• La Banqueun procédé qui permettra de bloquer les comptes du défunt.

Liquidation dettes

Le défunt peut avoir laissé des dettes qui, comme nous l’avons vu, constituent le passif successoral. Les héritiers sont responsables de ces dettes et doivent les payer. Ce qui suppose cependant qu’ils acceptent la succession.

Si tel est le cas, ils peuvent se charger eux-mêmes d’honorer les dettes du défunt et de payer ses créanciers. Mais ils peuvent aussi confier cette mission au notaire.

En tant que professionnel informé de ces enjeux, il saura gérer cette liquidation de dettes. Son rôle est également de conseiller les héritiersil pourrait leur recommander, par exemple, de ne pas accepter la succession uniquement sous bénéfice d’inventaire. Cela les empêchera de payer leurs dettes avec leurs biens personnels.