La saison des impôts 2024 approche à grands pas et elle apporte son lot de changements à Revenu Québec. Prenez le temps de vérifier les changements qui pourraient vous concerner directement via le portail Mon dossier citoyen, en prévision de votre déclaration d’impôts.
!Produire votre déclaration de revenus à temps est crucial non seulement pour éviter les pénalités et les retards, mais également pour déterminer votre admissibilité à certains crédits et prestations provinciaux en fonction du revenu déclaré. Alors ne laissez pas passer ces opportunités !
Pour l’année 2024, veuillez noter que le taux d’indexation du régime de l’impôt sur le revenu des personnes physiques a été révisé à un taux de 5,08 %. Cela s’applique en particulier aux aspects suivants :
- Seuils de revenus ;
- Les montants des crédits d’impôt personnels;
- Les montants correspondant aux codes de déduction ;
- Le seuil qui permet de déterminer la méthode à utiliser pour calculer le prélèvement à la source sur une prime ou un versement rétroactif ;
- Le montant maximum de la déduction pour emploi ;
- Le montant maximum de l’exonération accordée à un bénévole des services d’urgence.
Voici maintenant les principales nouvelles pour vos impôts 2024 au Québec.
Seuils de revenus et taux d’imposition
Les niveaux de salaire imposables ainsi que les taux d’imposition ont été indexés en fonction du coût de la vie. Ceux-ci ont également été réduits pour les deux premières tranches de revenus comme suit :
- 14 % pour la partie du salaire qui s’élève à 51 780 $ ou moins;
- 19 % pour la partie des revenus entre 51 780 $ et 103 545 $.
Et les seuils de revenus ont également été revus à la hausse pour ceux des deux derniers niveaux :
- 24 % pour tous les montants gagnés entre 103 545 $ et 126 000 $ ;
- 25,75 % pour la partie du revenu supérieure à 126 000 $.
N’oubliez pas que ces montants s’ajoutent à l’impôt que vous devrez payer à l’Agence du revenu du Canada (ARC) pour vos revenus de 2024. Vous pouvez également consulter les nouvelles tranches de revenus fédérales.
Montants des crédits d’impôt personnels
Les montants accordés pour certaines aides financières ont été bonifiés, dont celui du crédit d’impôt appelé montant personnel de base. Cela représente 18 056 $ pour votre déclaration de revenus de 2024.
Ainsi, vous n’aurez pas à débourser une ronde de ce montant, que vos revenus soient égaux ou inférieurs à ce montant, ou même si votre salaire annuel dépasse ce montant.
Voici les autres montants qui ont été révisés à la hausse pour l’année d’imposition 2024 :
Bonus et paiements rétroactifs
Si votre emploi vous a permis d’obtenir des primes et des paiements rétroactifs en 2024, sachez que le seuil qui vous permet de déterminer le mode de calcul de la retenue d’impôt est de 18 056 $.
Vous pouvez consulter des exemples choisis par Revenu Québec pour faire vos propres calculs.
Pour en savoir plus sur les primes et les paiements rétroactifs
Déduction pour travailleur
-Pour 2024, le montant maximum de cette déduction pour les travailleursest de 1 380 $, alors qu’il était de 1 315 $ pour l’année d’imposition précédente. Si vous souhaitez faire le calcul en fonction de votre situation financière, le montant que vous pouvez déduire équivaut à 6 % de vos revenus de travail admissibles.
Cela s’applique aux revenus d’emploi, aux revenus nets d’une entreprise que vous exploitez seul ou à titre d’associé, au montant net des subventions de recherche ainsi qu’aux avantages du Programme de protection des employés et aux sommes reçues dans le cadre d’un programme d’incitation au travail.
Veuillez noter que certains revenus ne sont pas admissibles à cette aide, notamment les revenus composés uniquement d’avantages imposables dont vous auriez pu bénéficier d’un ancien emploi.
Pour en savoir plus sur la déduction pour travailleur
Déduction des cotisations additionnelles au Régime de rentes du Québec (RRQ)
Les montants de toutes les cotisations au RRQ ont été révisés à la hausse pour 2024. En voici quelques-uns à titre de comparaison :
- gains admissibles maximum (salaires) : 68 500 $
- Gains cotisables maximum : 65 000 $
- cotisation maximale et cotisation maximale de l’employeur (par employé) : 4 160 $
Depuis le 1er janvier 2023, il y a du nouveau concernant le calcul des retenues fiscales ; il comprend les cotisations supplémentaires maximales que les personnes ayant gagné plus de 66 600 $ peuvent verser au Régime de rentes du Québec (RRQ).
Pour en savoir plus sur les déductions pour cotisations additionnelles au Régime de rentes du Québec (RRQ)
Cotisations au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP)
Toutes les personnes ayant bénéficié du Régime québécois d’assurance parentale en 2024 sont assujetties à ces changements :
- revenu maximum assurable : 94 000 $ plutôt que 91 000 $ en 2023
- cotisation salariale maximale : 464,36 $, alors que ce montant était de 449,54 $ lors de l’année d’imposition précédente
Volontaires des services d’urgence
Notez que pour 2024, le montant maximum de l’exonération accordée à un bénévole participant aux services d’urgence est de 1 380 $.
Cotisations au Fonds des services de santé (FSS)
Cette contribution, qui permet à tous les contribuables de bénéficier des services de santé au Québec et de participer à leur financement, ne concerne que les employeurs.
Les entreprises peuvent se référer aux taux de cotisation FSS selon leur masse salariale totale pour 2024. À noter que ce seuil permettant une réduction du taux est passé de 7,2 millions de dollars à 7,5 millions de dollars pour les impôts. qui sera produit cette année.
Pour en savoir plus sur les cotisations au Fonds des services de santé (FSS)
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