Par Raphaël Lardeur
Publié le
28 avril 24 à 8h27
Une subtilité, cachée sur la troisième page de votre avis d’imposition. Un avantage souvent méconnu des contribuables français. Alors que la campagne de déclaration des revenus 2024 a débuté jeudi 11 avril 2024 (non sans panne du site des impôts), - livre une façon d’épargner pour le reste de votre vie.
Et l’astuce tient en deux mots : « Enveloppe Fillon ». “Il s’agit d’un système permettant d’investir dans un plan d’épargne retraite (PER) et de payer moins d’impôts”, explique-t-il.- Pauline Tessier, agente d’assurance chez AXA. Le montant versé est déduit du revenu net imposable. De quoi vous permettre, peut-être, de baisser votre tranche d’imposition et ainsi de payer moins d’impôts. Explications.
C’est quoi cette enveloppe Fillon ?
Du nom de l’ancien Premier ministre de 2007 à 2012, François Fillon, il s’agit d’une enveloppe fiscale accessible à tous les contribuables. Il est situé sur le page 3 de votre avis d’imposition.
Son montant équivaut au minimum à 10 % du plafond de la Sécurité Sociale* ou à 10 % des salaires et traitements déclarés sur votre déclaration d’impôts 2023. Soit un plafond de déduction pour cet avantage fiscal à partir de 4 399 euros minimum et jusqu’à 37 094 euros.
*Le plafond de la Sécurité Sociale sert au calcul des cotisations sociales, des prestations et autres plafonds d’exonération. Il est réévalué chaque année par les pouvoirs publics en fonction de l’évolution du salaire minimum.
Concrètement, cette enveloppe permet investir une somme dans votre plan d’épargne retraite (PER) et de le déduire de votre revenu net imposable (ce qui permet de déterminer votre tranche d’imposition).
Comment utiliser cette enveloppe Fillon ?
Prenons un exemple :
- Vous avez reçu un héritage, et disposez de 5 000 euros que vous souhaitez mettre de côté pour l’avenir en le plaçant dans votre plan d’épargne retraite (PER).
- En fonction de vos revenus, votre taux marginal d’imposition – le taux le plus élevé auquel vous êtes imposé au titre de l’impôt sur le revenu, essentiellement votre tranche – est de 30 %.
- Vous pouvez donc déduire 30 % des 5 000 euros hérités, soit 1 500 euros, dans le cadre de votre enveloppe Fillon.
Un plafond qui peut être augmenté
Conseil supplémentaire : le plafond de déduction dont vous disposez chaque année peut être augmenté. En effet, les plafonds non utilisés au cours des trois dernières années peuvent être cumulés.
Ainsi, “si vous n’avez pas utilisé la totalité de votre plafond de déduction en 2023, vous pouvez utiliser la part restante pour augmenter votre plafond de déduction en 2024”, rappelle service-public.fr. De quoi vous permettre de réduire encore davantage votre impôt.
Des tranches d’imposition plus faibles
Et c’est là que ça devient intéressant. La déduction de vos 1 500 euros s’effectue sur le revenu net imposable. Autrement dit, le montant pris en compte pour calculer vos impôts.
Taux d’imposition par tranche :
- Inférieur ou égal à 11 294 € : taux d’imposition 0%
- Entre 11 295 € et 28 797 € : taux d’imposition de 11 %
- Entre 28 798 € et 82 341 € : taux d’imposition de 30 %
- Entre 82 342 € et 177 106 € : taux d’imposition de 41%
- Plus de 177 106 € : taux d’imposition de 45 %
Si l’on est à la limite d’une tranche, “le recours à l’enveloppe Fillon peut s’avérer très utile”, avoue- l’expert conseil, spécialisé dans la protection sociale et l’optimisation des revenus et du patrimoine.
Parce que cela peut vous pousser dans une tranche d’imposition inférieure. Avec un taux d’imposition inférieur. Quelque chose à quoi penser.
Être accompagné ?
Le mieux, selon votre situation personnelle, est de vous faire accompagner dans vos démarches. En fonction de vos revenus, de votre situation géographique, de votre âge, des particularités peuvent compliquer l’utilisation de l’enveloppe Fillon.
Une première évaluation patrimoniale peut coûter entre 400 et 1 000 euros. En moyenne, cela coûte 200 euros de l’heure.
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