Impôt sur le revenu, taxe foncière… Voici les différentes dates à connaître en 2025 pour éviter les mauvaises surprises auprès de l’administration fiscale.
La France commence 2025 sans budget… mais avec une « loi spéciale » qui permet au gouvernement de continuer à percevoir les impôts. Hormis la non-indexation du barème de l’impôt sur le revenu qui pourrait avoir des conséquences pour des centaines de milliers de ménages si cette situation devait perdurer, l’absence de loi de finances pour cette année ne change pas grand-chose pour les contribuables qui devront toujours respecter certaines délais. Tour d’horizon des principales dates du calendrier fiscal à retenir.
• Janvier
Comme chaque année, le 15 janvier sera marqué par un premier prélèvement pour les contribuables ayant opté pour le paiement mensuel de certains impôts, comme les taxes foncières ou d’habitation. Les prélèvements suivants auront également lieu le 15 de chaque mois, sauf lorsque ce jour est férié (15 août) ou tombe un week-end. Dans ce dernier cas, la collecte aura lieu le lundi suivant.
La première avance mensuelle “au titre du prélèvement à la source sur les revenus sans collecteurs” qui concerne principalement les revenus fonciers, les revenus des indépendants et des agriculteurs ou encore les pensions alimentaires aura également lieu le 15 janvier.
Enfin, la mi-janvier coïncidera également avec le versement d’une avance pour les contribuables bénéficiant de crédits et de réductions d’impôts visant à couvrir une partie de leurs dépenses liées à l’emploi d’un salarié à domicile ou encore aux frais de garde d’enfants. L’année dernière, quelque 9 millions de foyers fiscaux ont été concernés par cette avance pour un montant de 634 euros en moyenne.
•Avril
Pas de changement pour la déclaration de revenus qui doit, comme toujours, être complétée au printemps. Si la date précise d’ouverture de la campagne 2025 n’est pas connue, celle-ci interviendra en avril avec l’envoi des formulaires papier dans un premier temps, puis l’ouverture du service de déclaration en ligne quelques jours plus tard.
Pour rappel, la déclaration en ligne est obligatoire sauf si la résidence principale du contribuable n’est pas équipée d’un accès internet ou si le contribuable ne peut pas utiliser le service de déclaration en ligne.
• Mai-juin
Selon leur mode de déclaration et leur lieu de résidence, les contribuables auront plus ou moins de temps pour déclarer leurs revenus. La campagne 2025 se terminera vers le 20 mai pour les déclarants papier. Puis ce sera au tour quelques jours plus tard des télédéclarants des départements 01 à 19 et des non-résidents.
Les ménages des départements 20 à 54 bénéficieront d’une semaine supplémentaire pour remplir leur formulaire en ligne. Les autres (départements 55 à 974/976) disposeront de sept jours supplémentaires, avec une fermeture prévue la première semaine de juin.
A noter également que les contribuables qui le souhaitent peuvent opter pour le paiement mensuel de leurs impôts locaux pour l’année en cours à condition d’en faire la demande avant le 30 juin.
• Juillet
En cas de changement dans la situation d’occupation d’un bien et s’ils ne l’ont pas déjà fait, les propriétaires doivent en informer l’administration fiscale sur le site des impôts, rubrique « Gérer mon bien immobilier ». Les changements concernés sont un changement de locataire, un bien devenu inoccupé, un logement qui n’est plus votre résidence principale ou encore l’achat d’un nouveau bien.
Les contribuables ayant bénéficié en janvier d’une avance de 60% correspondant à leurs dépenses ouvrant droit aux réductions et crédits d’impôt verront également leur situation régularisée grâce aux nouvelles informations dont dispose l’administration fiscale après la campagne de déclaration d’impôts. À moins qu’ils n’aient reçu un montant trop élevé en janvier, ils pourront toucher les 40 % restants à l’été, voire plus si le montant versé en début d’année a été sous-estimé.
Les ménages qui ont payé trop d’impôt à la source l’année précédente seront également remboursés fin juillet. Enfin, c’est durant cette même période qu’ouvrira le service de correction de déclaration d’impôts en ligne.
• Septembre
Grâce à la déclaration de revenus complétée au printemps, l’administration fiscale pourra calculer le nouveau taux de prélèvement à la source qui correspond à la situation de chaque contribuable. Ce nouveau taux sera communiqué aux employeurs et appliqué aux fiches de paie à partir du 1er septembre.
Les contribuables qui n’auront pas payé suffisamment d’impôt sur le revenu en 2024 devront régler le solde avant le 15 septembre s’ils ne paient pas en ligne. Même délai pour les soumis à l’impôt sur la fortune immobilière. Ceux qui paient en ligne auront cependant jusqu’au 20 septembre pour payer ces deux taxes.
La première perception de l’impôt sur le revenu aura lieu le 25 septembre. Si le montant restant à payer est supérieur à 300 euros, le montant dû est prélevé en quatre fois entre septembre et décembre.
• Octobre
Les propriétaires auront jusqu’au 15 octobre pour payer leur taxe foncière s’ils n’utilisent pas le service en ligne. Ils disposeront de cinq jours supplémentaires s’ils paient sur le site des impôts. Le prélèvement sera effectué le 27 octobre, tout comme le deuxième prélèvement de l’impôt sur le revenu.
• Novembre
Les contribuables soumis à l’impôt sur la fortune immobilière auront jusqu’au 17 novembre pour le régler s’ils ne paient pas en ligne. Dans le cas contraire, la date limite est le 22 novembre, pour un prélèvement le 27. Date à laquelle aura également lieu la troisième déduction de l’impôt sur le revenu.
• Décembre
Concernant la taxe d’habitation, la date limite de paiement est le 15 décembre si vous n’utilisez pas de moyen de paiement électronique. Si vous payez en ligne, vous aurez jusqu’au 20 décembre, pour un retrait le 29. Ce sera également la date à laquelle aura lieu le quatrième et dernier retrait d’impôt sur le revenu.
