La loi de finances pour 2025 augmente le barème de l’impôt sur le revenu de 2 %, ce qui aura pour effet de soustraire à l’impôt des milliers de Français.
Actuellement, près de la moitié des Français ne paient pas d’impôt sur le revenu, selon les données publiées par la Direction générale des finances publiques. Cette part augmente régulièrement en raison de l’augmentation annuelle du barème de l’impôt sur le revenu. L’année 2025 devrait suivre cette même tendance. Explications.
Réévaluation des tranches d’imposition
Dans le cadre du projet de loi de Finances pour 2025, le gouvernement a annoncé que le barème de l’impôt sur le revenu sera indexé sur l’inflation pour « protéger le pouvoir d’achat des Français ». Cette mesure, dont le coût est estimé à 3,7 milliards d’euros, permettra d’éviter d’imposer près de 530 000 foyers.
Compte tenu de la prévision d’inflation hors tabac établie par l’INSEE en 2024, l’indexation atteindra 2% et le barème d’imposition 2025 sera le suivant :
- Pour les revenus n’excédant pas 11 520 euros : 0 % ;
- Pour les revenus compris entre 11 520 et 29 373 euros : 11 % ;
- Pour les revenus compris entre 29 373 et 83 988 euros : 30 % ;
- Pour les revenus compris entre 83 988 et 180 648 euros : 41 % ;
- Pour les revenus supérieurs à 180 648 euros : 45 %.
Il est important de noter que les contribuables attachés à une personne mariée ou ayant des enfants à charge verront le montant de leur allègement fiscal également indexé à l’inflation. Celui-ci passera donc de 6674 euros à 6807 euros.
L’indexation s’appliquera enfin sur la base mensuelle du prélèvement à la Source. En France, le taux de prélèvement sera de 0% pour une personne dont le revenu net imposable est inférieur à 1 623 euros. Elle passera à 2,1% pour les revenus imposables d’au moins 1794 euros, à 4,1% pour les revenus supérieurs ou égaux à 2155 euros et inférieurs à 2298 euros, à 11,9% pour les revenus supérieurs ou égaux à 3546 euros et inférieurs à 3991 euros. .
Les assiettes de collecte mensuelles pour les départements d’outre-mer seront également revues à la hausse. Par exemple, le taux de prélèvement pour une personne domiciliée en Martinique sera de 0% si ses revenus sont inférieurs ou égaux à 1862 euros alors que le seuil était auparavant fixé à 1825 euros. Concernant la Guyane et Mayotte, le plafond d’un taux de déduction de 0% sera plus élevé que les autres puisqu’il atteindra 1994 euros contre 1955 euros dans la grille précédente.
Les ménages les plus riches favorisés
Les contribuables dont la situation fiscale n’a pas changé par rapport à l’année précédente paieront moins d’impôts en 2025 car une plus grande partie de leur revenu global imposable sera soumise aux tranches inférieures du barème qui sont les moins imposées.
Les contribuables dont la situation fiscale s’est améliorée en 2024 ne paieront pas forcément plus d’impôts en 2025 car la revalorisation du barème revient à surimposer seulement la partie de la hausse des revenus supérieure à l’inflation. Toutefois, pour ceux qui ont bénéficié d’une hausse comparable à l’inflation, les impôts seront proches de ceux payés en 2024.
Au final, ce sont principalement les ménages les plus aisés qui bénéficieront le plus des baisses d’impôts liées à la hausse du barème de 2%. En effet, une part moindre de leurs revenus globaux sera soumise à leur taux marginal d’imposition qui correspond au taux le plus élevé du barème auquel ils sont soumis.
Simulez votre montant d’impôt sur le revenu
Les contribuables doivent prendre en compte plusieurs éléments pour savoir s’ils seront imposables en 2025, à commencer par leurs revenus annuels perçus en 2024. Il faut déduire les éventuels abattements, charges déductibles et autres déficits immobiliers et professionnels. La situation familiale a également un impact sur le montant à verser car elle permet de déduire un certain nombre de parts fiscales de votre foyer. Par exemple, un adulte représente une part et un enfant une demi-part jusqu’à deux enfants. À partir de 3ème enfant, l’enfant compte pour une part entière.
Pour avoir une meilleure estimation du montant de l’impôt à payer en 2025, il est recommandé d’utiliser un simulateur en ligne gratuit et sans engagement. Le simulateur de calcul de l’impôt 2025 sur les revenus 2024 sera prochainement disponible sur le site impots.gouv.fr en version simplifiée et complète. Le résultat est donné à titre indicatif. Elle n’équivaut en aucun cas à une déclaration d’impôts et dépend uniquement des données qui seront transmises via le formulaire.
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