Les seuils de CSG seront revus en 2025, comme chaque année, en fonction de l’inflation. Votre pension de retraite sera-t-elle réduite de la CSG ? Ou au contraire, serez-vous exonéré ou verrez votre tarif réduit ? Cela dépend bien sûr de vos revenus.
Il faut savoir qu’il existe quatre taux de cotisations sociales généralisées : le premier de 0% (exonération), pour les pensions les plus basses, un taux réduit à 3,8%, un taux médian de 6,6% et un taux normal à 8,3%. Pour déterminer le taux qui sera appliqué à votre retraite, le fisc se base sur vos revenus de l’année N-2. Ainsi pour 2025, ce seront vos revenus de l’année 2023 qui seront examinés, et plus précisément votre revenu fiscal de référence, qui tient compte de la composition de votre foyer.
Pourquoi paye-t-on la contribution sociale générale (CSG) ?
La CSG est l’une des 3 cotisations sociales (avec la CASA et la CRDS) appliquées à la pension de retraite, et qui sert à financer la protection sociale. Tous les revenus du travail ainsi que les revenus de remplacement tels que les pensions de retraite ou les allocations de chômage, ainsi que les revenus de la propriété et les revenus de placements y sont soumis.
Quels sont les nouveaux seuils de CSG ?
Les seuils de détermination du taux de CSG évolueront de 4,8 %, soit autant que la hausse appliquée aux retraites en 2023. Et donc, avec un à revenu identique (RFR), vous pourriez changer de tranche et voir un taux de CSG inférieur vous être appliqué, voire être exonéré de son versement. Voici le tableau récapitulatif, selon votre RFR et la composition de votre foyer.
| Taux de CSG sur les retraites en 2025 selon les tranches de revenus, calculé par CFDT Retraite | ||||
| Pièces fiscales | CSG à 0% | CSG à 3,8% | CSG à 6,6% | CSG à 8,3% |
| RFR égal ou supérieur à | RFR entre | RFR inclus entre : | RFR supérieur à | |
| 1 partie | 12 817 € | 12 818 et 16 755 € | 16 756 et 26 002 € | 26 002 € |
| 1,5 partie | 16 239 € | 16 240 et 21 229 € | 21 230 et 32 943 € | 32 943 € |
| 2 parties | 19 660 € | 19 661 et 25 702 € | 25 703 et 39 886 € | 39 886 € |
| 2,5 parties | 23 083 € | 23 084 et 30 276 € | 30 277 et 46 826 € | 46 826 € |
| 3 parties | 26 504 € | 26 505 et 34 650€ | 34 651 et 53 766 € | 53 766 € |
| Demi-part plus | + 3 422 € | + 4 474 € | + 6 940 € | + 6 940 € |
Bon à savoir ! Si vos revenus ont diminué et que vous modifiez le seuil à la baisse, le nouveau taux vous sera appliqué. En revanche, si vos revenus ont augmenté et vous amènent à modifier votre seuil à la hausse, ce changement ne sera appliqué qu’en cas de dépassement du seuil pendant deux années consécutives. Une disposition favorable, destinée à limiter les effets des seuils.
A note: si vous êtes en couple, mais pas marié ou pacsé, et donc vousNous n’avons pas d’imposition commune, chaque membre du couple a son propre RFR et donc son propre taux d’imposition.
Qui peut être exonéré de CSG (et de CRDS) sur sa pension de retraite ?
Un certain nombre de retraités peuvent bénéficier d’une exonération totale de leurs cotisations sociales. Voici les trois situations :
– Votre revenu fiscal de référence pour l’année n-2 est inférieur à un plafond, qui varie en fonction du nombre d’actions composant votre foyer fiscal. Consultez notre tableau ci-dessus pour le vérifier.
Ou
– Tu es titulaire de l’Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (ex-minimum vieillesse),‘Allocation de veuvage ou de Allocation supplémentaire d’invalidité (ASI).
Ou
– Vous êtes domicilié fiscalement hors de France.
La CSG est-elle déductible de vos impôts ?
La cotisation sociale générale (CSG) qui est prélevée sur vos retraites est en partie déductible de votre impôt sur le revenu. En effet, si vous êtes déduit à 3,8%, vous pouvez le déduire en totalité de votre déclaration d’impôts 2024 ; si vous êtes prélevé à 6,6%, vous pouvez déduire 4,2%. Enfin, les retraités imposés à 8,3% bénéficient d’une CSG déductible à 5,9%.
Quelles exonérations pour CASA et CRDS ?
Il n’y a pas que la CSG qui peut être prélevée sur votre pension, il y a aussi la CASA et la CRDS :
– Si vous êtes exonéré de CSG, alors vous serez automatiquement exonéré de la CASA et de la CRDS sur votre retraite de base, ainsi que de la contribution santé sur la retraite complémentaire.
– Si vous êtes soumis au taux réduit de 3,8%, alors vous serez exonéré de CASA mais pas de CRDS sur votre pension de base. Vous serez également exonéré de la contribution santé sur la pension complémentaire.
Attention : la CRDS et la CASA sont des déductions non déductibles de votre impôt sur le revenu.
