Auto-Entrepreneur: Le seuil de TVA va à 25 000 €, quelles conséquences?

Pendant des années, le régime micro-enternel a été acclamé pour sa simplicité. Mais les dernières réformes ont bouleversé cet équilibre. Dès 2025, le seuil de franchise TVA sera abaissé 25 000 €contre 37 500 € Actuellement pour les services. Une modification qui risque de peser lourdement sur les entrepreneurs indépendants, en particulier ceux dont les clients sont composés de particuliers. Augmentation des prix, marges réduites, procédures administratives complexes… à quoi devons-nous nous attendre?

Un seuil abaissé, obligations fiscales renforcées

Jusqu’à présent, une personne indépendante pourrait facturer ses services Sans vainqueur tant qu’il n’a pas dépassé 37 500 € dans le chiffre d’affaires annuel. Maintenant ce seuil tombe à 25 000 €. Une fois cette limite atteinte, la TVA devient obligatoire depuis le mois suivant.

Ce changement implique Plusieurs conséquences immédiates :

• Obligation de facturer la TVA : Auto-Entrepreneurs devra ajouter 20% à leurs prix pour la majorité des services.
• Déclaration et remboursement de la TVA : Gestion administrative plus lourde, avec des obligations comptables supplémentaires.
• Impact sur les prix et la compétitivité : les auto-entrepreneurs devront choisir entre augmenter leurs prix ou absorber la TVA en réduisant leur marge.

🔎 Exemple de béton :

Lucas, consultant indépendant, facture 2 000 € par mois à ses clients, soit 24 000 € par an. Avec le nouveau seuil, dès qu’il dépasse 25 000 €Il devra facturer la TVA.

Deux options sont à sa disposition:

1. Passer la TVA sur le client : Son prix va à 2 400 € TTC (2 000 € HT + 20% de TVA). Son client paie plus.
2. Absorber : il maintient un taux, y compris la taxe de 2 000 €Mais son revenu est tombé à 1 666 €. Alors il gagne -334 € par mois.

Dans les deux cas, il perd la compétitivité ou la rentabilité.

Quels travailleurs indépendants seront les plus touchés?

Ce changement ne touche pas tout le monde de la même manière. Certains profils sont plus exposés que d’autres:

• Auto-entrepreneurs travaillant avec des individus : Ces clients ne récupèrent pas la TVA, ce qui ajoute directement leurs services.
• L’auto-emploi près du seuil : ceux qui gagnent entre 25 000 € et 37 500 € devra intégrer cette nouvelle contrainte fiscale plus tôt que prévu.
• Professions de service (coaching, graphiques, conseils, artisanat, etc.) : Leur activité est souvent basée sur une clientèle non soumise à la TVA.

D’un autre côté, ceux qui facturent aux entreprises soumis à la TVA seront Moins affectéParce que leurs clients pourront récupérer cette taxe.

🔎 Exemple :

Sophie, décorateur d’intérieur, facture 30 000 € par an aux individus. Avant 2025, elle n’a pas facturé la TVA. Désormais, elle doit choisir entre:

• Facture 36 000 €, y compris la taxe (+20%) et risquent de perdre des clients,
• Restez à 30 000 €, y compris la taxemais réduisez votre chiffre d’affaires à l’exclusion de la taxe pour 25 000 €soit une perte nette de 5 000 € par année.

Comment s’adapter à cette réforme?

Face à cette nouvelle contrainte fiscale, plusieurs stratégies sont disponibles pour les auto-entrepreneurs:

1. Anticipez votre chiffre d’affaires : Surveillez vos revenus afin de ne pas franchir le seuil trop rapidement.
2. Cibler une clientèle sous réserve de TVA : En favorisant les entreprises, la TVA devient un élément neutre pour les clients.
3. Optimisez vos prix : Offre des offres avec plus de valeur ajoutée pour justifier une augmentation des prix.
4. Modifier le statut juridique : Une option possible pour ceux dont l’activité va bien au-delà du seuil de TVA.

🔍 Savoir : Pour les entrepreneurs indépendants avec des dépenses professionnelles importantes, Être soumis à la TVA peut également être un avantageParce qu’ils peuvent récupérer la TVA de leurs achats (matériel, logiciel, etc.).

Un changement qui affaiblit le régime indépendant

Avec cette baisse du seuil de TVA, Micro-Entrise perd l’un de ses principaux actifs: la simplicité. Ce qui était un statut attractif pour tester une activité avec peu de contraintes devient plus complexe.

Alors, devrions-nous encore choisir ce régime en 2025? Cela dépend de votre activité et de vos clients. Mais une chose est certaine: les entrepreneurs indépendants doivent préparer Pour éviter une mauvaise surprise lors de la facturation.

📢 Et vous, comment prévoyez-vous de gérer ce changement? Plutôt augmenter les prix ou baisser la marge? Partagez votre opinion dans les commentaires!