Chaque année, vos investissements génèrent des revenus imposables. Mais saviez-vous qu’il est possible d’être exonéré de l’impôt forfaitaire de 12,8% sous certaines conditions ? Une simple étape, à réaliser avant le 30 novembre, pourrait vous permettre de réduire votre facture fiscale en 2025. Voici tout ce que vous devez savoir pour ne pas passer à côté de cet avantage !
Impôts : de quels avantages fiscaux peut-on encore bénéficier en 2025 ?
Plusieurs changements fiscaux nous attendent d’ici 2025mais il faudra attendre la publication du projet de loi de financesau plus tard le 31 décembre 2024, pour en connaître les contours précis. Mais comme chaque année, les contribuables ont la possibilité de réduire leurs impôts sur les revenus générés par investissements financiers. Cet appareil permet pour éviter le prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %qui comprend :
- 12,8% pour l’impôt sur le revenu,
- 17,2% pour les cotisations sociales.
Cependant, en 2025, cela exemption partielle n’est accessible qu’à ceux dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas certains seuils :
- 25 000 € pour une personne seule,
- 50 000 € pour un couple soumis à l’imposition commune.
Ces seuils augmentent à 50 000 € et 75 000 € pour les revenus de dividendes.
Impôts : que faire avant le 30 novembre pour éviter un prélèvement de 12,8%
Et surtout, pour bénéficier de cette exonération, une étape cruciale doit être franchie avant fin novembre ! Les contribuables concernés doivent :
- Contacter leur banque ou institution financière : fournissez une déclaration sur l’honneur indiquant que vos revenus fiscaux sont inférieurs aux seuils fixés pour l’année précédente (impôt 2023 pour 2024).
- Respecter les délais : pour la plupart des investissements (comptes bancaires, PEL, actions, obligations, etc.), la demande doit être faite avant le 30 novembre 2024. Toutefois, dans le cas d’une assurance vie ou d’un retrait de capital d’un plan d’épargne retraite (PER), la demande peut être effectuée jusqu’au moment de la perception des revenus.
Sans cette demande, votre banque appliquera automatiquement le prélèvement forfaitaire de 12,8%même si vous remplissez les conditions pour en être exonéré.
Imposition au barème des impôts : case 2OP, à cocher dans la déclaration de revenus
En plus de cette démarche à effectuer auprès de votre banque avant le 30 novembreune autre étape cruciale, à ne pas manquer, interviendra lors de la déclaration de revenus. Pour éviter le prélèvement forfaitaire unique (PFU)les contribuables non imposables doivent également cocher la case 2OP dans leur déclaration.
Cette option vous permet de :
- Renoncer au « flat tax » (flat tax à 30%),
- Soumettez vos revenus de placement au barème progressif de l’impôt sur le revenuce qui peut être plus avantageux si vous êtes en dessous des seuils fiscaux.
Attention, omettre cette case peut conduire à un rattrapage fiscalmême si vous n’êtes pas imposable !
